De aftelling is begonnen. Twee maanden voor het eerste najaarsbudget van Andy Burnham, wringen bankdirecteuren hun handen over de vraag of de regering hun torenhoge winsten zal belasten met nieuwe heffingen.

De kanselier, John Healey, overweegt naar verluidt een windfall tax op zowel banken als oliebedrijven in het Westminster-spektakel eind oktober.

De vier grootste kredietverstrekkers van het VK - HSBC, NatWest, Barclays, Lloyds Banking Group - hebben de afgelopen vijf jaar £200 miljard aan winst vóór belasting gegenereerd, grotendeels dankzij stijgende rentetarieven.

Ze staan nu in de schijnwerpers van campagnevoerders - waaronder het Trades Union Congress (TUC) en campagneorganisatie Positive Money - die zeggen dat een belastingverhoging kan helpen om stijgende huishoudelijke rekeningen te dekken als onderdeel van Burnhams strijd tegen de kosten van levensonderhoud.

De algemeen secretaris van het TUC, Paul Nowak, die hard heeft aangedrongen op een nieuwe bankbelasting, verwoordde het vrij bondig: "De grootste banken van Groot-Brittannië verdienen een fortuin. Niet omdat ze plotseling competitiever zijn geworden of hun diensten aan klanten hebben verbeterd, maar omdat hoge rentetarieven betekenen dat ze nu achterover kunnen leunen en toekijken hoe het geld binnenrolt. Opgeblazen hypotheken voeden recordbonuspotten.

"Met energierekeningen die deze winter richting recordhoogtes gaan, zal de regering meer steun aan huishoudens moeten bieden - en het belasten van de windfall winsten van banken is de voor de hand liggende manier om dat te betalen."

Elke stap in het VK zou een weerspiegeling zijn van soortgelijke inspanningen in continentaal Europa om kredietverstrekkers meer belasting te laten betalen om de stijgende kosten van levensonderhoud en hogere defensie-uitgaven te compenseren. Hier zijn enkele van de instrumenten die verschillende regeringen gebruikten, evenals de voordelen en valkuilen van het targeten van de winsten van enkele van 's werelds grootste banken.

De Spaanse premier, Pedro Sánchez, onthulde in 2022 plannen voor een windfall tax die €3 miljard zou opbrengen van banken in de volgende twee jaar om de druk op de kosten van levensonderhoud te verlichten.

Het schrok investeerders af, waardoor meer dan €5 miljard van de beurswaarde van Spaanse beursgenoteerde banken werd weggevaagd, maar politici gingen door: ze legden een "solidariteitsbelasting" van 4,8% op aan de binnenlandse inkomsten van banken waarvan het inkomen boven €800 miljoen uitkwam. Dat omvatte vergoedingen en netto rente-inkomsten - het bedrag dat banken verdienen aan leningkosten, minus wat ze aan deposito's betalen.

De drempel van €800 miljoen en de focus op binnenlandse inkomsten betekenden dat kleine lokale banken en de meeste buitenlandse kredietverstrekkers in Spanje grotendeels werden uitgesloten.

Grote banken en lobbygroepen dienden juridische uitdagingen in tegen de belasting, terwijl de Europese Centrale Bank (ECB) waarschuwde dat Spanje het risico liep het monetair beleid te verstoren en de kapitaalposities van banken te schaden, die helpen om economische schokken op te vangen.

Politici besloten uiteindelijk om de heffing met nog eens drie jaar te verlengen tot 2027, nadat ze in het eerste jaar met succes €1,3 miljard hadden opgehaald en €1,7 miljard in 2024. Banken worden nu geconfronteerd met een glijdend belastingtarief van tussen 1% en 7%, waarbij het hoogste tarief kredietverstrekkers als Banco Santander treft, waarvan de jaarlijkse inkomsten uit rente en vergoedingen de €5 miljard overschreden.

De verlenging leidde tot een nieuwe reeks juridische uitdagingen door banken en lobbyisten, en kritiek van zowel het Internationaal Monetair Fonds als de ECB, die waarschuwden dat het de bankwinsten zou kunnen raken, de leenkosten voor huishoudens met lage inkomens zou opdrijven en de Spaanse banken minder concurrerend zou maken op het internationale toneel.

De Litouwse regering besloot in 2023 haar eigen windfall tax op banken in te voeren, nadat prognoses lieten zien dat kredietverstrekkers dat jaar €1,3 miljard aan nettowinst zouden opstrijken. Dat was drie keer hoger dan in 2022, na een piek in rentetarieven als gevolg van de grootschalige invasie van Rusland in Oekraïne.

De belasting van 60%, die van toepassing was op netto rente-inkomsten die 50% hoger waren dan het gemiddelde van de voorgaande vier jaar, werd gebruikt om infrastructuurprojecten te financieren en de defensie-uitgaven te verhogen te midden van Russische dreigementen.

Politici kwamen overeen om inkomsten uit nieuw overeengekomen leningen uit te sluiten, om te voorkomen dat banken zouden stoppen met het verstrekken van hypotheken en bedrijfsleningen om belasting te ontwijken.

De heffing hielp om in 2023 ongeveer €250 miljoen op te halen en in 2024 €