بدأ العد التنازلي. قبل شهرين من ميزانية الخريف الأولى لآندي بورنهام، يلوّي رؤساء البنوك أيديهم قلقًا بشأن ما إذا كانت الحكومة ستستهدف أرباحهم الضخمة بضرائب جديدة.

يُقال إن وزير الخزانة، جون هيلي، يدرس فرض ضريبة على الأرباح غير المتوقعة على كل من البنوك وشركات النفط في الحدث البرلماني الكبير في أواخر أكتوبر.

حققت أكبر أربعة مقرضين في المملكة المتحدة - HSBC، NatWest، Barclays، Lloyds Banking Group - أرباحًا قبل الضرائب بلغت 200 مليار جنيه إسترليني على مدى السنوات الخمس الماضية، وذلك إلى حد كبير بفضل ارتفاع أسعار الفائدة.

وهم الآن في مرمى نيران النشطاء - بما في ذلك مؤتمر نقابات العمال (TUC) ومجموعة الحملات Positive Money - الذين يقولون إن زيادة الضرائب يمكن أن تساعد في تغطية فواتير الأسر المتصاعدة كجزء من حملة بورنهام لمعالجة تكلفة المعيشة.

الأمين العام لـ TUC، بول نواك، الذي دفع بقوة من أجل ضريبة بنكية جديدة، صاغ الأمر باختصار: "أكبر البنوك البريطانية تجني ثروة. ليس لأنها أصبحت فجأة أكثر تنافسية أو حسّنت خدماتها للعملاء، ولكن لأن أسعار الفائدة المرتفعة تعني أنها الآن تستطيع الجلوس ومشاهدة الأموال تتدفق. الرهون العقارية المتضخمة تغذي مكافآت قياسية.

مع اقتراب فواتير الطاقة من مستويات قياسية هذا الشتاء، ستحتاج الحكومة إلى تقديم دعم إضافي للأسر - وفرض ضرائب على أرباح البنوك غير المتوقعة هو الطريقة الواضحة لدفع ثمن ذلك.".

أي خطوة في المملكة المتحدة ستشبه جهودًا مماثلة في أوروبا القارية لجعل المقرضين يدفعون ضرائب أكثر للمساعدة في تعويض تكاليف المعيشة المتصاعدة وزيادة الإنفاق الدفاعي. فيما يلي بعض الأدوات التي استخدمتها الحكومات المختلفة، بالإضافة إلى فوائد ومزالق استهداف أرباح بعض أكبر البنوك في العالم.

كشف رئيس الوزراء الإسباني، بيدرو سانشيز، عن خطط لضريبة الأرباح غير المتوقعة في عام 2022 من شأنها أن تجمع 3 مليارات يورو من البنوك على مدى العامين التاليين للمساعدة في تخفيف ضغوط تكلفة المعيشة.

أخافت هذه الخطوة المستثمرين، مما أدى إلى محو أكثر من 5 مليارات يورو من قيمة أسهم البنوك الإسبانية المدرجة، لكن السياسيين مضوا قدمًا: فرضوا "ضريبة تضامن" بنسبة 4.8٪ على الإيرادات المحلية للبنوك التي يتجاوز دخلها 800 مليون يورو. وشمل ذلك الرسوم وصافي دخل الفوائد - مقدار الأموال التي تجنيها البنوك من رسوم القروض، مطروحًا منها ما تدفعه على الودائع.

حدود 800 مليون يورو والتركيز على الإيرادات المحلية يعني أنها استبعدت إلى حد كبير البنوك المحلية الصغيرة ومعظم عمليات البنوك الأجنبية في إسبانيا.

رفعت البنوك الكبرى ومجموعات الضغط دعاوى قضائية ضد الضريبة، بينما حذر البنك المركزي الأوروبي (ECB) من أن إسبانيا تخاطر بتعطيل السياسة النقدية والإضرار بمراكز رأس المال للبنوك، والتي تساعد في تخفيف الصدمات الاقتصادية.

قرر السياسيون في النهاية تمديد الضريبة ثلاث سنوات إضافية حتى عام 2027، بعد نجاحهم في جمع 1.3 مليار يورو في السنة الأولى، و1.7 مليار يورو في عام 2024. تواجه البنوك الآن معدل ضريبة متدرج بين 1٪ و7٪، مع وصول أعلى معدل إلى مقرضين مثل Banco Santander الذي تجاوزت إيراداته السنوية من الفوائد والرسوم 5 مليارات يورو.

أثار التمديد موجة جديدة من الدعاوى القضائية من البنوك وجماعات الضغط، وانتقادات من كل من صندوق النقد الدولي والبنك المركزي الأوروبي، اللذين حذرا من أنه قد يضر بأرباح البنوك، ويرفع تكاليف الاقتراض للأسر ذات الدخل المنخفض، ويجعل البنوك الإسبانية أقل قدرة على المنافسة على الساحة الدولية.

قررت حكومة ليتوانيا فرض ضريبة الأرباح غير المتوقعة الخاصة بها على البنوك في عام 2023، بعد أن أظهرت التوقعات أن المقرضين سيحققون أرباحًا صافية قدرها 1.3 مليار يورو ذلك العام. وكان هذا أعلى بثلاث مرات من عام 2022، بعد ارتفاع أسعار الفائدة الناجم عن الغزو الروسي الشامل لأوكرانيا.

الضريبة البالغة 60٪، والتي تم تطبيقها على أي صافي دخل من الفوائد كان أعلى بنسبة 50٪ من متوسط السنوات الأربع السابقة، استخدمت لتمويل مشاريع البنية التحتية وتعزيز الإنفاق الدفاعي في ظل التهديدات الروسية.

وافق السياسيون على استبعاد الدخل من أي قروض تم الاتفاق عليها حديثًا، لمنع حدوث موقف تتوقف فيه البنوك عن إصدار الرهون العقارية والقروض التجارية لتجنب دفع الضرائب.

ساعدت الضريبة في جمع حوالي 250 مليون يورو في عام 2023 و