La cuenta atrás ha comenzado. A dos meses del primer presupuesto de otoño de Andy Burnham, los ejecutivos bancarios se retuercen las manos preguntándose si el gobierno gravará sus abultados beneficios con nuevos impuestos.
El canciller, John Healey, está considerando, según se informa, un impuesto sobre beneficios extraordinarios tanto para bancos como para petroleras en la gran cita de Westminster de finales de octubre.
Los cuatro mayores prestamistas del Reino Unido - HSBC, NatWest, Barclays y Lloyds Banking Group - han generado 200.000 millones de libras en beneficios antes de impuestos en los últimos cinco años, en gran parte gracias al aumento de los tipos de interés.
Ahora están en el punto de mira de los activistas - incluidos el Congreso de Sindicatos (TUC) y el grupo de campaña Positive Money - que dicen que una subida de impuestos podría ayudar a cubrir las crecientes facturas de los hogares como parte del impulso de Burnham para hacer frente al coste de la vida.
El secretario general del TUC, Paul Nowak, que ha estado presionando fuertemente por un nuevo impuesto bancario, lo expresó de manera bastante sucinta: "Los bancos más grandes de Gran Bretaña están haciendo una fortuna. No porque se hayan vuelto repentinamente más competitivos o hayan mejorado sus servicios a los clientes, sino porque los altos tipos de interés significan que, ahora mismo, pueden sentarse y ver cómo entra el dinero. Las hipotecas infladas están alimentando bonos récord.
"Con las facturas de energía acercándose a máximos históricos este invierno, el gobierno va a necesitar proporcionar más apoyo a los hogares - y gravar los beneficios extraordinarios de los bancos es la forma obvia de pagarlo."
Cualquier movimiento en el Reino Unido haría eco de esfuerzos similares en la Europa continental para hacer que los prestamistas paguen más impuestos para ayudar a compensar el aumento del coste de la vida y el mayor gasto en defensa. Aquí hay algunas de las herramientas que usaron diferentes gobiernos, así como los beneficios y las trampas de apuntar a los beneficios de algunos de los bancos más grandes del mundo.
El primer ministro de España, Pedro Sánchez, reveló planes para un impuesto sobre beneficios extraordinarios en 2022 que recaudaría 3.000 millones de euros de los bancos en los dos años siguientes para ayudar a aliviar las presiones del coste de la vida.
Asustó a los inversores, borrando más de 5.000 millones de euros del valor de las acciones de los bancos cotizados en España, pero los políticos siguieron adelante: impusieron un "impuesto de solidaridad" del 4,8% sobre los ingresos nacionales de los bancos cuyos ingresos superaron los 800 millones de euros. Eso incluía comisiones e ingresos netos por intereses - la cantidad de dinero que los bancos ganan con los cargos de los préstamos, menos lo que pagan por los depósitos.
El umbral de 800 millones de euros y el enfoque en los ingresos nacionales significaba que excluía en gran medida a los pequeños bancos locales y a la mayoría de las operaciones españolas de los prestamistas extranjeros.
Los grandes bancos y los grupos de presión presentaron impugnaciones legales contra el impuesto, mientras que el Banco Central Europeo (BCE) advirtió que España corría el riesgo de perturbar la política monetaria y dañar las posiciones de capital de los bancos, que ayudan a amortiguar el golpe de las crisis económicas.
Los políticos finalmente decidieron extender el gravamen otros tres años hasta 2027, después de recaudar con éxito 1.300 millones de euros en el primer año y 1.700 millones de euros en 2024. Los bancos ahora enfrentan una tasa impositiva escalonada de entre el 1% y el 7%, con la tasa más alta afectando a prestamistas como Banco Santander, cuyos ingresos anuales por intereses y comisiones superaron los 5.000 millones de euros.
La extensión provocó una nueva ola de impugnaciones legales por parte de bancos y grupos de presión, y críticas tanto del Fondo Monetario Internacional como del BCE, que advirtieron que podría afectar los beneficios bancarios, aumentar los costes de endeudamiento para los hogares de bajos ingresos y hacer que los bancos españoles sean menos competitivos en el escenario internacional.
El gobierno de Lituania decidió implementar su propio impuesto sobre beneficios extraordinarios a los bancos en 2023, después de que las previsiones mostraran que los prestamistas iban a obtener 1.300 millones de euros en beneficios netos ese año. Eso fue tres veces más que en 2022, tras un aumento en los tipos de interés provocado por la invasión a gran escala de Ucrania por parte de Rusia.
El impuesto del 60%, que se aplicaba a cualquier ingreso neto por intereses que fuera un 50% más alto que el promedio de los cuatro años anteriores, se utilizó para financiar proyectos de infraestructura y aumentar el gasto en defensa ante las amenazas rusas.
Los políticos acordaron excluir los ingresos de cualquier préstamo recién acordado, para evitar una situación en la que los bancos dejaran de emitir hipotecas y préstamos comerciales para evitar pagar impuestos.
El gravamen ayudó a recaudar alrededor de 250 millones de euros en 2023 y 300 millones de euros en 2024, según el Ministerio de Finanzas de Lituania. Sin embargo, los bancos lituanos han advertido que el impuesto podría reducir la disponibilidad de crédito y frenar el crecimiento económico, y algunos han pedido que se elimine gradualmente.