Le compte à rebours est lancé. À deux mois du premier budget d'automne d'Andy Burnham, les dirigeants de banques se rongent les sangs en se demandant si le gouvernement va cibler leurs bénéfices records avec de nouvelles taxes.

Le chancelier, John Healey, envisagerait une taxe sur les bénéfices exceptionnels des banques et des compagnies pétrolières lors de la grande messe de Westminster fin octobre.

Les quatre plus grandes banques du Royaume-Uni - HSBC, NatWest, Barclays, Lloyds Banking Group - ont généré 200 milliards de livres de bénéfices avant impôt au cours des cinq dernières années, en grande partie grâce à la hausse des taux d'intérêt.

Elles sont maintenant dans le collimateur des militants - y compris le Trades Union Congress (TUC) et le groupe de campagne Positive Money - qui affirment qu'une hausse d'impôt pourrait aider à couvrir la hausse des factures des ménages dans le cadre de la lutte de Burnham contre le coût de la vie.

Le secrétaire général du TUC, Paul Nowak, qui pousse fort pour une nouvelle taxe bancaire, l'a dit assez succinctement : « Les plus grandes banques britanniques se font une fortune. Non pas parce qu'elles sont soudainement devenues plus compétitives ou ont amélioré leurs services aux clients, mais parce que les taux d'intérêt élevés signifient que, pour l'instant, elles peuvent se détendre et regarder l'argent rentrer. Les hypothèques gonflées alimentent des bonus records.

« Avec les factures d'énergie qui approchent des records cet hiver, le gouvernement va devoir fournir plus de soutien aux ménages - et taxer les bénéfices exceptionnels des banques est le moyen évident de payer pour cela. »

Toute mesure au Royaume-Uni ferait écho à des efforts similaires en Europe continentale pour faire payer plus d'impôts aux prêteurs afin d'aider à compenser la flambée du coût de la vie et l'augmentation des dépenses de défense. Voici quelques-uns des outils utilisés par différents gouvernements, ainsi que les avantages et les pièges de cibler les bénéfices de certaines des plus grandes banques du monde.

Le Premier ministre espagnol, Pedro Sánchez, a révélé en 2022 des plans pour une taxe sur les bénéfices exceptionnels qui devait rapporter 3 milliards d'euros aux banques au cours des deux années suivantes pour aider à atténuer les pressions du coût de la vie.

Cela a effrayé les investisseurs, effaçant plus de 5 milliards d'euros de la valeur des actions bancaires cotées en Espagne, mais les politiciens ont poursuivi : en imposant une « taxe de solidarité » de 4,8 % sur les revenus nationaux des banques dont les revenus dépassaient 800 millions d'euros. Cela incluait les frais et les revenus nets d'intérêts - le montant que les banques gagnent sur les frais de prêt, moins ce qu'elles paient sur les dépôts.

Le seuil de 800 millions d'euros et l'accent mis sur les revenus nationaux signifiaient qu'il excluait largement les petites banques locales et la plupart des opérations espagnoles des prêteurs étrangers.

Les grandes banques et les groupes de pression ont déposé des recours juridiques contre la taxe, tandis que la Banque centrale européenne (BCE) a averti que l'Espagne risquait de perturber la politique monétaire et d'endommager les positions en capital des prêteurs, qui aident à amortir les chocs économiques.

Les politiciens ont finalement décidé de prolonger le prélèvement de trois ans supplémentaires jusqu'en 2027, après avoir réussi à lever 1,3 milliard d'euros la première année et 1,7 milliard d'euros en 2024. Les banques sont maintenant confrontées à un taux d'imposition progressif entre 1 % et 7 %, le taux le plus élevé frappant des prêteurs comme Banco Santander dont les revenus annuels provenant des intérêts et des frais ont dépassé 5 milliards d'euros.

La prolongation a déclenché une nouvelle vague de contestations juridiques de la part des banques et des lobbyistes, ainsi que des critiques du Fonds monétaire international et de la BCE, qui ont averti que cela pourrait frapper les bénéfices des banques, augmenter les coûts d'emprunt pour les ménages à faibles revenus et rendre les banques espagnoles moins compétitives sur la scène internationale.

Le gouvernement lituanien a décidé de déployer sa propre taxe sur les bénéfices exceptionnels des banques en 2023, après que les prévisions ont montré que les prêteurs devaient engranger 1,3 milliard d'euros de bénéfices nets cette année-là. C'était trois fois plus qu'en 2022, après une flambée des taux d'intérêt déclenchée par l'invasion à grande échelle de l'Ukraine par la Russie.

La taxe de 60 %, qui s'appliquait à tout revenu net d'intérêts supérieur de 50 % à la moyenne des quatre années précédentes, a été utilisée pour financer des projets d'infrastructure et augmenter les dépenses de défense face aux menaces russes.

Les politiciens ont accepté d'exclure les revenus des prêts nouvellement conclus, afin d'éviter une situation où les banques cesseraient d'accorder des hypothèques et des prêts aux entreprises pour éviter de payer l'impôt.

Le prélèvement a aidé à lever environ 250 millions d'euros en 2023 et 240 millions d'euros en 2024.